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投資者關系 公告信息

20230426(027):關于公司2022年度計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的公告

發布時間: 2023-04-26作(zuo)者:

證券代碼400130             證(zheng)券(quan)簡(jian)稱:新光5              主辦(ban)券(quan)商:國都(dou)證(zheng)券(quan)

 

 

新(xin)光圓(yuan)成股份有限公(gong)司

關于2022年度計(ji)提資(zi)產減(jian)值準備、信用減值準備

及預計負債(zhai)的公(gong)告

 

本公司及董事會全體(ti)成員保(bao)證公告內容(rong)的(de)真(zhen)實、準(zhun)確(que)和完整,沒有虛(xu)假記載、誤導(dao)性(xing)(xing)陳述(shu)或者(zhe)重大(da)遺漏,并對其內容(rong)的(de)真(zhen)實性(xing)(xing)、準(zhun)確(que)性(xing)(xing)和完整性(xing)(xing)承(cheng)擔(dan)個別(bie)及連(lian)帶法律責任。

新光圓成股份(fen)有限公(gong)司(以下簡稱“公(gong)司”或“新(xin)光圓成(cheng)”)于(yu)20234月25日召開(kai)了第四(si)屆(jie)董事會第五十二(er)會議和第屆監(jian)事會第三十二次會議(yi)(yi),會議(yi)(yi)審(shen)議(yi)(yi)通過了《關于2022年度計提資產減值(zhi)準備、信用減值準備及預計負(fu)債的(de)議(yi)案》。根(gen)據相關規(gui)定,現(xian)將(jiang)具體(ti)情況公告如下:

一(yi)、計提資產減值(zhi)準備(bei)、信(xin)用(yong)減值(zhi)準備(bei)

(一)本次計提減值準備情況概述

1、2022年度計提(ti)減(jian)值(zhi)準(zhun)備的原(yuan)因

根(gen)據《企業會計準則》等相關規(gui)定(ding)的要(yao)求(qiu),為了更(geng)加真實、準確地反映公司截止202212月31日(ri)的資(zi)產(chan)狀(zhuang)(zhuang)況(kuang)和財務狀(zhuang)(zhuang)況(kuang),公(gong)司(si)及(ji)所屬子(zi)公(gong)司(si)對應收款項存貨、投資性(xing)房地(di)產及長期股(gu)權投資等(deng)各類資產進行了(le)全面清(qing)查(cha)。在清(qing)查(cha)的(de)基礎上,對應收(shou)款項的收(shou)回可能(neng)性存貨(huo)的(de)(de)(de)可變現凈值及長期股權投(tou)資(zi)的(de)(de)(de)可收回金額等進行了充分(fen)的(de)(de)(de)分(fen)析(xi)、評估和測(ce)試,基于謹慎性原則,對可能發(fa)生減(jian)值的(de)(de)(de)相關資(zi)產計提資(zi)產減(jian)值準備。

2、本次(ci)計提減值準備的(de)資產范圍、總金額(e)和擬(ni)計入的(de)報告期間

經過(guo)公司及下(xia)屬子(zi)公司對可能發(fa)生(sheng)減值的(de)資產,包括應收款項、其他應收款、存貨、固(gu)定資產、投資性(xing)房(fang)地產及長期(qi)股權投資等進行全面清(qing)查(cha)和資產減值測試后,2022年度擬(ni)計提各項(xiang)資產減值準備及信用減值準備165,161.78萬(wan)元。明細如(ru)下表:

資產名稱

年初至年末

計(ji)提減值準備(bei)金額(e)(萬元)

應收票(piao)據

-363.47

應收(shou)賬款

1,572.14

其他應收款

136,768.77

預(yu)付款項

-238.50

合同(tong)資產(chan)

-59.40

債權投資

200.34

存(cun)貨(huo)

21,932.35

投資性房地產

5,349.55

合計

165,161.78

本次計提(ti)資產減值準備及信(xin)用減值(zhi)準備擬計入的(de)報告(gao)期間(jian)為2022

)本次計提(ti)減值準備對公司(si)的影響

本(ben)次(ci)計(ji)提各(ge)項資產減值準備及信(xin)用減值準備合計165,161.78萬元,考慮所得稅(shui)及(ji)少(shao)數(shu)股東損益影響后,將減少(shao)公司2022年度(du)歸屬于公司(si)股東的(de)凈利潤(run)157,807.43萬元,減少(shao)公司(si)2022年度歸屬(shu)于公司股(gu)東(dong)的所有者(zhe)權益157,807.43萬元。

公司本次(ci)計提的資產減值準(zhun)備(bei)及(ji)信用減值準(zhun)備(bei)已(yi)經會(hui)計(ji)師事(shi)務(wu)所(suo)審計(ji)確認

三(san))本次計(ji)提減值準備的(de)具體情(qing)況說明

1、應收款項及合同資(zi)產

1)應收款項壞賬準備計提原則

 對(dui)于(yu)(yu)應收賬款,無(wu)論是否包(bao)含重(zhong)大融(rong)資成分,本(ben)公(gong)司始終按照相當于(yu)(yu)整個存續期(qi)內預(yu)期(qi)信用損失(shi)的金額(e)計量(liang)其損失(shi)準備,由(you)此(ci)形成的損失(shi)準備的增加或轉回金額(e),作為(wei)減值損失(shi)或利得計入當期(qi)損益。計提方法如(ru)下:

    如果有客(ke)觀證據表明某項應收賬(zhang)款(kuan)已經發(fa)生(sheng)信(xin)用減(jian)值(zhi),本公(gong)司(si)對其按單項標(biao)準計(ji)提壞賬(zhang)準備并確認預期信(xin)用損失。標(biao)準如下:

     (a)單項金額重大并單獨計提(ti)壞賬(zhang)準備的應收賬(zhang)款

單(dan)項金額重大(da)的判斷依據或金額標準

房(fang)地產開發與(yu)商業(ye)經營業(ye)務:金額(e)超過1000萬元(yuan)(含1000萬元(yuan))以上(shang)的應收(shou)款項。機械制造業(ye)務:金(jin)額為100萬元(yuan)以上(shang)的應收(shou)款項和人(ren)民幣30萬元(yuan)以上(shang)的其(qi)他應收(shou)款項。

單項金額重大(da)并(bing)單項計提壞賬準備的(de)計提方法(fa)

單獨(du)進(jin)行減(jian)值測試,有(you)客觀(guan)證據(ju)表明(ming)其發生(sheng)了減(jian)值的,應(ying)(ying)當(dang)根(gen)據(ju)公司應(ying)(ying)收取的合(he)同現金流量與預期收取的現金流量之間(jian)差額的現值確認(ren)減(jian)值損失(shi),個別認(ren)定計提(ti)壞賬(zhang)準備(bei)(bei);經減(jian)值測試后不存在(zai)減(jian)值的,應(ying)(ying)當(dang)包括在(zai)具有(you)類似風險組合(he)特征的應(ying)(ying)收款項中(zhong)計提(ti)壞賬(zhang)準備(bei)(bei)。

     (b)單項金額不(bu)重(zhong)大(da)但單獨計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

有客觀證據(ju)表明其(qi)發生減值的

壞賬準備的計提方法

根(gen)據公(gong)司應(ying)收取(qu)的(de)合同現金(jin)流量與預期收取(qu)的(de)現金(jin)流量之間差額的(de)現值確認(ren)減值損失

    當單項(xiang)應(ying)收賬款(kuan)無(wu)法以(yi)合理成本(ben)(ben)評估預(yu)期信(xin)用(yong)減值信(xin)息時,本(ben)(ben)公司按照信(xin)用(yong)風險特(te)征(zheng)劃分組合,以(yi)組合為基礎計(ji)提壞(huai)賬準備并確認預(yu)期信(xin)用(yong)損失(shi)。

項目

確定組(zu)合的依據

精密機械制造業(ye)務應(ying)收(shou)賬(zhang)款

本組合以應收款項的賬齡作(zuo)為(wei)信用風險特(te)征

房地產業務應(ying)收(shou)賬款

本組合以客戶(hu)類別作為信用風險特征

合(he)同資產減(jian)值(zhi)準備(bei)計提原則(ze)

合同資產減(jian)值準(zhun)備計提(ti)原則參(can)照應(ying)收款(kuan)項(xiang)計提原則

3應(ying)收款項(xiang)壞(huai)賬(zhang)準備(bei)及合同資產減值(zhi)準備計(ji)提金額

2022年末(mo)公(gong)司及(ji)(ji)下(xia)屬子公(gong)司應(ying)收款(kuan)項(xiang)及(ji)(ji)合同資產賬面余額、期(qi)末(mo)減值準備余額及(ji)(ji)本期(qi)計提壞賬準備/減值準備金額如下(xia):                                        

單位:萬元

科目大(da)類(lei)

期末賬面余額(e)

期末減值(zhi)準備

期(qi)末賬面(mian)價值

本(ben)期計提(ti)壞賬準備/減值準備

應收票據

2,644.33

13.88

2,630.45

-363.47

應收(shou)賬款

24,012.20

4,561.64

19,450.56

1,572.14

其他應收(shou)款

268,332.54

247,534.31

20,798.23

136,768.77

預付款項

3,239.83

0.00

3,239.83

-238.5

合同資產(chan)

2,546.54

167.69

2,378.85

-59.4

說明:上表中其他應(ying)收款本期計提136,768.77萬元信用減值損(sun)(sun)失,其中135,952.03萬元是由于(yu)義(yi)烏世茂中心(xin)發展有限公(gong)司(si)被裁定進入破產(chan)重整程序所產(chan)生,屬于(yu)非(fei)經常性損(sun)(sun)益(yi),且該減值與義(yi)烏世茂中心(xin)發展有限公(gong)司(si)被剝離(li)出合(he)并(bing)范圍所產(chan)生的投(tou)資收益(yi)相互抵消后對公(gong)司(si)合(he)并(bing)會計報表凈損(sun)(sun)益(yi)無(wu)影響。

 

2、存(cun)貨

1)存貨(huo)跌價(jia)準備(bei)計提(ti)原則(ze)

資產(chan)(chan)負債(zhai)(zhai)表(biao)日(ri),存(cun)貨(huo)(huo)采用成本(ben)與(yu)可(ke)變現凈(jing)值(zhi)孰低計量(liang)。可(ke)變現凈(jing)值(zhi),是指在日(ri)常活動中,存(cun)貨(huo)(huo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)估(gu)計售(shou)(shou)價(jia)減(jian)去至完(wan)工時(shi)估(gu)計將要發生的(de)(de)(de)(de)(de)(de)成本(ben)、估(gu)計的(de)(de)(de)(de)(de)(de)銷(xiao)售(shou)(shou)費(fei)用以(yi)及相關稅費(fei)后的(de)(de)(de)(de)(de)(de)金額。公司確定存(cun)貨(huo)(huo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)可(ke)變現凈(jing)值(zhi),以(yi)取得的(de)(de)(de)(de)(de)(de)確鑿證據(ju)為基礎,并且(qie)考(kao)慮持有存(cun)貨(huo)(huo)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)、資產(chan)(chan)負債(zhai)(zhai)表(biao)日(ri)后事項的(de)(de)(de)(de)(de)(de)影響等因素。當其可(ke)變現凈(jing)值(zhi)低于成本(ben)時(shi),提取存(cun)貨(huo)(huo)跌(die)(die)價(jia)準(zhun)備(bei)。存(cun)貨(huo)(huo)跌(die)(die)價(jia)準(zhun)備(bei)按(an)照單個存(cun)貨(huo)(huo)項目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)成本(ben)高于其可(ke)變現凈(jing)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)差額提取。對(dui)于數量(liang)繁多、單價(jia)較(jiao)低的(de)(de)(de)(de)(de)(de)存(cun)貨(huo)(huo),按(an)存(cun)貨(huo)(huo)類別(bie)計提存(cun)貨(huo)(huo)跌(die)(die)價(jia)準(zhun)備(bei);對(dui)在同(tong)一地(di)區生產(chan)(chan)和銷(xiao)售(shou)(shou)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)產(chan)(chan)品系列(lie)相關、具有相同(tong)或類似最終用途或目(mu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de),且(qie)難以(yi)與(yu)其他項目(mu)分開計量(liang)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)存(cun)貨(huo)(huo),可(ke)合(he)并計提存(cun)貨(huo)(huo)跌(die)(die)價(jia)準(zhun)備(bei)。

直接用于出(chu)售(shou)(shou)的(de)(de)存(cun)貨(huo)(huo),在(zai)正常(chang)生(sheng)產經(jing)營過程中以(yi)該(gai)存(cun)貨(huo)(huo)的(de)(de)估計售(shou)(shou)價減去估計的(de)(de)銷(xiao)售(shou)(shou)費(fei)用和相關稅費(fei)后的(de)(de)金額(e)確定其(qi)可(ke)變(bian)現(xian)凈(jing)值(zhi)(zhi);需要經(jing)過加(jia)工(gong)的(de)(de)存(cun)貨(huo)(huo),在(zai)正常(chang)生(sheng)產經(jing)營過程中以(yi)所(suo)生(sheng)產的(de)(de)產成品(pin)的(de)(de)估計售(shou)(shou)價減去至完工(gong)時估計將(jiang)要發生(sheng)的(de)(de)成本(ben)、估計的(de)(de)銷(xiao)售(shou)(shou)費(fei)用和相關稅費(fei)后的(de)(de)金額(e)確定其(qi)可(ke)變(bian)現(xian)凈(jing)值(zhi)(zhi);資產負債表日(ri),同(tong)一(yi)項存(cun)貨(huo)(huo)中一(yi)部(bu)分(fen)有合(he)同(tong)價格約(yue)定、其(qi)他(ta)部(bu)分(fen)不存(cun)在(zai)合(he)同(tong)價格的(de)(de),分(fen)別確定其(qi)可(ke)變(bian)現(xian)凈(jing)值(zhi)(zhi),并與(yu)其(qi)對(dui)應的(de)(de)成本(ben)進行(xing)比(bi)較,分(fen)別確定存(cun)貨(huo)(huo)跌價準(zhun)備的(de)(de)計提或轉回的(de)(de)金額(e)。

計提存(cun)貨跌(die)價準備(bei)后,如(ru)果以前減記存(cun)貨價值(zhi)的(de)(de)影(ying)響(xiang)因素已(yi)經(jing)消失,導致存(cun)貨的(de)(de)可變(bian)現凈值(zhi)高于其賬面價值(zhi)的(de)(de),在原(yuan)已(yi)計提的(de)(de)存(cun)貨跌(die)價準備(bei)金額內予(yu)以轉回(hui),轉回(hui)的(de)(de)金額計入當期(qi)損(sun)益。

房地產(chan)(chan)開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)產(chan)(chan)品按單個(ge)存貨項目的(de)(de)(de)成(cheng)本(ben)高于(yu)其(qi)可(ke)變現(xian)(xian)凈值的(de)(de)(de)差額計(ji)提存貨跌價準(zhun)(zhun)備。對于(yu)開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)產(chan)(chan)品,按周邊樓盤(可(ke)比較(jiao))的(de)(de)(de)市場售價,結(jie)合本(ben)公司已售產(chan)(chan)品的(de)(de)(de)售價及開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)產(chan)(chan)品的(de)(de)(de)層(ceng)次(ci)、朝向、房型等因(yin)素,確定預計(ji)的(de)(de)(de)售價扣除相關費用及稅費后(hou)確定可(ke)變現(xian)(xian)凈值,對其(qi)計(ji)提跌價準(zhun)(zhun)備。對開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)成(cheng)本(ben),按照(zhao)擬開(kai)(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)完工的(de)(de)(de)產(chan)(chan)品的(de)(de)(de)預計(ji)售價扣除至完工可(ke)交付(fu)狀態時尚(shang)需發(fa)(fa)生的(de)(de)(de)成(cheng)本(ben)、費用和相關稅費后(hou)的(de)(de)(de)金額確定可(ke)變現(xian)(xian)凈值,對其(qi)計(ji)提跌價準(zhun)(zhun)備。

2)存貨跌價準(zhun)備計提金額

公司按上述(shu)會(hui)計(ji)政策,對2022年度存貨(huo)進行(xing)全(quan)面清查,計提存貨(huo)跌價(jia)準備如下:

單位:萬元

別(bie)

期初余額

本期計提金額

本期減(jian)少金額

期末余(yu)額

存貨跌(die)價準備(bei)

22,745.56

21,932.35

16,419.49

28,258.41

 

3、金融資產

1)金(jin)融資產減值(zhi)計提原則

本(ben)(ben)公司對于以(yi)攤余(yu)成本(ben)(ben)計(ji)量的金融資產和以(yi)公允價值計(ji)量且(qie)其(qi)變動計(ji)入其(qi)他綜合收(shou)益(yi)的債務工具投資,以(yi)預期信用損失為基礎(chu)確認損失準備。

本公司考慮有關過去事項、當前狀況(kuang)以(yi)(yi)及對未來經濟狀況(kuang)的(de)(de)(de)預(yu)測等合(he)理且有依據的(de)(de)(de)信息,以(yi)(yi)發生違約的(de)(de)(de)風險(xian)為權重,計(ji)算合(he)同應收的(de)(de)(de)現金流量(liang)與預(yu)期(qi)能收到的(de)(de)(de)現金流量(liang)之間差(cha)額(e)的(de)(de)(de)現值的(de)(de)(de)概率加權金額(e),確(que)認預(yu)期(qi)信用損(sun)失。

    于(yu)(yu)每個資(zi)產(chan)負債(zhai)表日,本(ben)公司對于(yu)(yu)處于(yu)(yu)不同階段(duan)的(de)金融工(gong)具(ju)的(de)預期(qi)信(xin)(xin)用損失(shi)分別進行計量。金融工(gong)具(ju)自初始(shi)確認后信(xin)(xin)用風險未顯著增加的(de),處于(yu)(yu)第一(yi)階段(duan),本(ben)公司按照(zhao)未來12個月(yue)內的(de)預(yu)期(qi)(qi)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)損失計(ji)量(liang)損失準備(bei);金融工(gong)具(ju)自初始(shi)確(que)認后信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)風險已顯著增加但尚(shang)未發(fa)生信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)減值的(de),處(chu)于(yu)第(di)二階(jie)段,本(ben)公(gong)司按(an)照該工(gong)具(ju)整(zheng)個存續期(qi)(qi)的(de)預(yu)期(qi)(qi)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)損失計(ji)量(liang)損失準備(bei);金融工(gong)具(ju)自初始(shi)確(que)認后已經發(fa)生信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)減值的(de),處(chu)于(yu)第(di)三階(jie)段,本(ben)公(gong)司按(an)照該工(gong)具(ju)整(zheng)個存續期(qi)(qi)的(de)預(yu)期(qi)(qi)信(xin)(xin)(xin)(xin)用(yong)(yong)損失計(ji)量(liang)損失準備(bei)。

(2)金(jin)融資產減(jian)值(zhi)

單位(wei):萬元

項目(mu)

期末余額

賬面余額(e)

減值準備

賬面價值

債(zhai)權投資

200.34

200.34

0

 

4、長期資產

1)長期資產減值(zhi)計提原則

在(zai)資(zi)產負債(zhai)表日判斷長期股權(quan)投資、采用成本模式計(ji)量(liang)的(de)(de)投資(zi)(zi)性(xing)房地(di)產(chan)(chan)(chan)、固定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)等長(chang)期資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)是否(fou)存在可(ke)能發生減(jian)(jian)(jian)(jian)值的(de)(de)跡象,如果(guo)有確鑿證(zheng)據表明(ming)長(chang)期資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)存在減(jian)(jian)(jian)(jian)值跡象,應當進行減(jian)(jian)(jian)(jian)值測(ce)試長(chang)期資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)存在減(jian)(jian)(jian)(jian)值跡象的(de)(de),應當估(gu)計(ji)其可(ke)收回金額(e)(e),將所估(gu)計(ji)的(de)(de)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)可(ke)收回金額(e)(e)與其賬面價(jia)值相比較(jiao),以(yi)確定(ding)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)是否(fou)發生了減(jian)(jian)(jian)(jian)值,以(yi)及是否(fou)需要計(ji)提(ti)資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)減(jian)(jian)(jian)(jian)值準備并確認相應的(de)(de)減(jian)(jian)(jian)(jian)值損失(shi)。資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)可(ke)收回金額(e)(e)的(de)(de)估(gu)計(ji),應當根據其公允價(jia)值減(jian)(jian)(jian)(jian)去處置費用后的(de)(de)凈額(e)(e)與資(zi)(zi)產(chan)(chan)(chan)預計(ji)未來(lai)現金流量(liang)的(de)(de)現值兩者之間較(jiao)高者確定(ding)。

長(chang)期(qi)資產(chan)減值損(sun)失一經(jing)確認,在以后會計期(qi)間不得轉回。

2022年度(du)有減值(zhi)跡象的長(chang)期資產(chan)計提金(jin)額(e)

單位:萬元(yuan)

項目

資產(chan)賬(zhang)面價值金額

預計可回收(shou)金額

2022年度計提資(zi)產減值準備(bei)金(jin)額

投資性房地產-房屋(wu)建筑物

76,155.37

70,805.82

5,349.55

二、計提預計負債(zhai)

(一)本(ben)次計提預計負(fu)債情況概述

1、公司預計負債確認標準及計提明細

依據《企業會計(ji)準則第13號-或(huo)(huo)有事(shi)項(xiang)》以及公司(si)預計(ji)負(fu)債(zhai)會(hui)計(ji)政策,公司(si)預計(ji)負(fu)債(zhai)的(de)確(que)認標準為:當(dang)與對外擔(dan)保、未決(jue)訴訟或(huo)(huo)仲裁、產(chan)品質量保證、裁員計(ji)劃、虧損(sun)合(he)同、重組義務(wu)、固定資產(chan)棄置義務(wu)等或(huo)(huo)有事(shi)項(xiang)相關的(de)業務(wu)同時(shi)符合(he)以下條件時(shi),確(que)認為負(fu)債(zhai):①該義務(wu)是本公司(si)承擔(dan)的(de)現時(shi)義務(wu);②該義務(wu)的(de)履(lv)行很可(ke)能(neng)(neng)導致經濟(ji)利(li)益流出企業;③該義務(wu)的(de)金額能(neng)(neng)夠可(ke)靠地計(ji)量。

2022年(nian)度末,公司計提的預(yu)計負債具(ju)體明細如下:

1)合規擔保計提(ti)情況:(單位(wei):萬元)

序(xu)號

擔(dan)保權人

被擔保(bao)人

 擔保金(jin)額(e)

預(yu)計(ji)負債余額

2022年度(du)計提擔保損失(shi)金額(e)

1

浙江省浙商資產(chan)管理有限公司

新光控股集團有限公(gong)司

190,000.00

20,915.70

10,406.97

2

中(zhong)國東方資產管理(li)股份有限公司江(jiang)蘇省(sheng)分(fen)公司

95,000.00

43,579.91

-965.08

小計(ji)

285,000.00

64,495.61

9,441.89

 說明(ming):上表中(zhong)序號1的擔保權人通過(guo)法拍公司抵押資(zi)產,本金已全部清(qing)償完畢。

 

2)違規擔保(bao)計提(ti)情(qing)況:(單位(wei):萬元)

序號

擔(dan)保權人

被擔保人

擔保金額(e)

預計負(fu)債余(yu)額

2022年(nian)度計提(ti)擔保損(sun)失金額

1

廊坊長樂商貿有限公司

新(xin)光(guang)控股集團有(you)限公司

86,644.08

0.00

-6,299.85

2

洪(hong)某

新光控股集(ji)團有(you)限公司

12,000.00

7,666.85

0.00

3

深圳(zhen)玉匯投資有限公司(si)

新(xin)光控股(gu)集團(tuan)有限公(gong)司

13,739.33

14,097.39

1,671.62

6

劉某(mou)

浙江新(xin)光飾品股份(fen)有限公(gong)司

955.00

707.05

0.00

7

范某

新光控股集團有限(xian)公司(si)

10,000.00

5,000.00

0.00

8

劉某

虞云新

2,000.00

1,000.00

0.00

9

陳某

新(xin)光控股集團有限公司(si)

3,200.00

1,742.89

0

10

肖某

周曉光

4,000.00

2,000.00

0.00

合計

143,289.68

32,214.18

-4,628.23

 

3)其他擔保(bao)計(ji)提情況:(單位:萬元)

 

序號

擔(dan)保權人

被(bei)擔(dan)保人(ren)

擔保金(jin)額

預計負債余(yu)額

2022年度計提擔(dan)保損失金額(e)

1

華(hua)融證券股份有限公司

義(yi)烏(wu)世茂中心發展有限公司

36,500.00

38,505.22

38,505.22

2

中(zhong)信信托有限責任公司

義烏(wu)世茂(mao)中心發(fa)展有限公司

28,000.00

54,360.65

54,360.65

合計

64,500.00

92,865.87

92,865.87

 說明1:上表兩筆債務主債務人(ren)為義烏世茂(mao)(mao)中(zhong)(zhong)心(xin)發展有限公司(si)(以下簡稱“世茂(mao)(mao)中(zhong)(zhong)心(xin)”)。世茂(mao)(mao)中(zhong)(zhong)心(xin)于2022年(nian)(nian)12月(yue)27日被金華中(zhong)(zhong)院裁定進入破產(chan)(chan)重(zhong)整(zheng)程(cheng)序并(bing)指定破產(chan)(chan)管理人(ren),2022年(nian)(nian)12月(yue)29日公司(si)對(dui)世茂(mao)(mao)中(zhong)(zhong)心(xin)失去控(kong)制權不再納(na)入合并(bing)范圍。

說明2:上表(biao)序號1的(de)債務公司(si)(si)為共(gong)同借款人,公司(si)(si)子公司(si)(si)浙江萬廈房(fang)地產開(kai)發(fa)有限(xian)公司(si)(si)及(ji)浙江新(xin)光建材裝飾(shi)城開(kai)發(fa)有限(xian)公司(si)(si)為抵押(ya)人,因(yin)此公司(si)(si)在2022年12月底按本息合計(ji)計(ji)提了相應(ying)的(de)預計(ji)負債并在一(yi)年內(nei)到期的(de)非流動負債及(ji)應(ying)付利(li)息報表(biao)項目列示。

說明3:上表序號2的債(zhai)(zhai)務公(gong)司(si)(si)(si)為保證人(ren)(ren)、公(gong)司(si)(si)(si)子公(gong)司(si)(si)(si)金華歐景置業(ye)有限公(gong)司(si)(si)(si)為抵(di)押(ya)人(ren)(ren)、公(gong)司(si)(si)(si)子公(gong)司(si)(si)(si)浙江新(xin)光建材裝(zhuang)飾城開發有限公(gong)司(si)(si)(si)為抵(di)押(ya)人(ren)(ren)及共同還款人(ren)(ren),因此(ci)2022年12月底金華歐景及新(xin)光建材城按(an)本息(xi)合計(ji)金額計(ji)提了相應的預計(ji)負債(zhai)(zhai),該筆負債(zhai)(zhai)在預計(ji)負債(zhai)(zhai)報表項目列(lie)示(shi)。

(二)本(ben)次計(ji)提預計(ji)負債擬計(ji)入的(de)報告期間及對(dui)對(dui)公司的(de)影響

2022年度公司(si)計提擔保損失97,679.53萬元,本次(ci)計提將(jiang)減少(shao)公司2022年度歸屬(shu)于公司股東的凈利潤97,679.53萬元,減(jian)少(shao)公司2022年度歸屬于公(gong)司股東(dong)的所有者權益(yi)97,679.53萬元。

公司本次計提的(de)預計負債已(yi)經會(hui)計師事務所審計確認。

(三)本(ben)次計提預計負債的具體情況說明

1、合規對外(wai)擔保計提(ti)情況

公(gong)司依據生效判決書2022年度增(zeng)加擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失(shi)9,441.89萬元,該(gai)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失(shi)的(de)增(zeng)加系(xi)對(dui)外擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)責任(ren)(ren)尚未解(jie)除主債(zhai)務利息增(zeng)加所(suo)致。另外,對(dui)涉(she)及中國東方資(zi)產(chan)管理(li)股份有限(xian)公司(si)江蘇(su)省分公司(si)的(de)合(he)規擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),因該(gai)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)公司(si)僅提(ti)供(gong)實物(wu)資(zi)產(chan)抵押擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao),未提(ti)供(gong)無(wu)限(xian)連帶責任(ren)(ren)保(bao)(bao)(bao)證(zheng),公司(si)計提(ti)的(de)擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)損失(shi)以實物(wu)資(zi)產(chan)在合(he)并層面(mian)(mian)賬面(mian)(mian)價值為限(xian)。

2規(gui)對外擔保計提情況

2022年度公司因違規擔保(bao)計提擔保(bao)損失(shi)-4,628.23萬元。公(gong)司根據生效(xiao)判決或依據《企(qi)業會(hui)計準則(ze)13號-或有(you)事項(xiang)》的(de)(de)有(you)關規定,基于謹慎性原則2022年度(du)(du)計提(ti)(ti)(ti)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)損(sun)失1,671.62萬(wan)元(yuan),而(er)對涉及(ji)廊(lang)坊長樂商貿有(you)限公司(si)的(de)(de)違(wei)規擔(dan)(dan)(dan)保(bao),因該擔(dan)(dan)(dan)保(bao)公司(si)僅提(ti)(ti)(ti)供(gong)實(shi)物(wu)(wu)資產(chan)(chan)抵(di)押(ya)擔(dan)(dan)(dan)保(bao),未提(ti)(ti)(ti)供(gong)無限連帶(dai)責任(ren)保(bao)證,公司(si)計提(ti)(ti)(ti)的(de)(de)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)損(sun)失以實(shi)物(wu)(wu)資產(chan)(chan)賬面價值為限,2022年度(du)(du)因債務(wu)重組、抵(di)押(ya)物(wu)(wu)折(zhe)舊、攤銷及(ji)減值等合計影(ying)響金額為6,299.85萬(wan)元(yuan),因此沖回了擔(dan)(dan)(dan)保(bao)損(sun)失6,299.85萬(wan)元(yuan)。

3、其他(ta)擔(dan)保計(ji)提情況

其他擔保計提(ti)情況詳見所附表格(ge)及其說(shuo)明(ming)。

、董(dong)事會關(guan)于本次計(ji)提資產減值準備、信用減值及預計負債(zhai)準備合(he)理性(xing)的說明(ming)

董事會認為:本(ben)次計(ji)提資產減值準備、信用減值(zhi)準(zhun)備(bei)及預(yu)計負債遵照且符合《企業(ye)會(hui)計準則(ze)》和公(gong)司相(xiang)關會(hui)計政策的規(gui)定,本(ben)次計提資產(chan)減值準備(bei)、信用減值準備及(ji)預計負債基于謹(jin)慎(shen)性原則,依據(ju)充(chong)分(fen),公允的反映了(le)截止202212月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。

、監事(shi)會(hui)關于本次計提(ti)資產減值準備、信用減值準備及預計(ji)負債(zhai)的(de)審核(he)意見

監(jian)事會認為:公司本次計提(ti)資產減值(zhi)準(zhun)備、信用減值準備及預計(ji)負(fu)債(zhai)符合《企業(ye)會計(ji)準則》和有關(guan)規定, 符(fu)合公(gong)(gong)司(si)的實際情(qing)況,能夠(gou)更加充(chong)分、公(gong)(gong)允(yun)地反映公(gong)(gong)司(si)的資產狀況,公(gong)(gong)司(si)董事會就該事項(xiang)的決議程序合法合規,監事會同意本(ben)次(ci)計提資產減值準備、信用減值準備及(ji)預計負債事項(xiang)。

、獨立(li)董事關于本次計提資產(chan)減(jian)值準備、信用減值準備及預計負債獨立意見

獨(du)立董事認為:公司(si)本(ben)次計提(ti)資產減值準備、信用(yong)減值準備及(ji)預(yu)計負債符合《企業會計(ji)準則》和相關(guan)規章制度,并履行了相應的(de)審(shen)批程序。能客觀(guan)公允(yun)反(fan)映公司截(jie)止20221231日的財務狀況、資產價值及經營成果;且公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及(ji)預計(ji)負(fu)債符合公司的(de)(de)整體利(li)益(yi),不存(cun)在損害公司和全體股東特別(bie)是中(zhong)小股東利(li)益(yi)的(de)(de)情況(kuang)。我(wo)們同意本(ben)次計提資產減值(zhi)準備、信(xin)用減(jian)值準(zhun)備及預(yu)計負債

特(te)此公告。                                         ;                    ;                      

                                              新(xin)光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    20234月26


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